Control de Gestión y Presupuestos

Aprendé a construir un presupuesto que permita entender qué cambió entre lo previsto y lo realizado. Vas a relacionar actividad, costos, caja y capacidad para distinguir una diferencia causada por el volumen de trabajo de otra que merece investigar precios, consumo o gasto.

Trabajarás con Encuadernadora Delta, una operación ficticia en la que cada cálculo acompaña una decisión. El recorrido termina en una propuesta de mejora que considera tanto el costo como la calidad del trabajo y las condiciones para revisar el siguiente ciclo.

Para quién

Para quienes preparan o revisan presupuestos de una operación pequeña y necesitan convertir sus números en preguntas y decisiones útiles.

Qué vas a aprender

• Diferenciar presupuesto, pronóstico y resultado real.
• Construir escenarios basados en actividad y explicar sus supuestos.
• Relacionar costos fijos, variables y escalonados con sus factores de cambio.
• Descomponer desvíos de volumen, gasto, precio y consumo.
• Diseñar un tablero con indicadores, tolerancias y responsables de revisión.
• Evaluar una prueba de mejora sin perder de vista la calidad y la capacidad.

Requisitos

Necesitás manejar porcentajes y distinguir de forma básica ingreso, costo y caja. El modelo presupuestario y las fórmulas del caso se explican durante el curso.

Cómo vas a trabajar

Vas a completar presupuestos, puentes de desvíos y una propuesta de intervención sobre Encuadernadora Delta. Los ejemplos resueltos permiten comprobar los cálculos y separar lo que ya explica la información de las causas que todavía requieren investigación.

Alcance

El foco está en presupuesto y análisis de gestión. Un desvío calculado orienta la investigación, pero no demuestra por sí solo su causa ni asegura que una intervención produzca ahorro.